未交增值税科目贷方负数如何处理?]
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未交增值税是负数,照常登记,在余额借贷处写上"借"字就好了.月底不用结转.
有税交时这样结转:
借:应交税费--转出未交增值税
贷:应交税费--未交增值税
下月交时
借:应交税费--未交增值税
贷:银行存款
所以,像你这种情况,这些步骤都可以不用做了,在应交税金明细帐直接结出余额就可以了.
"应交税金"科目贷方余额是和收入对应的,在没有设置"应交增值税"科目的情况下不应该出现负数,检查一下,看是不是账做错了.
凭证分录如下:
取得收入时:
借:主营业务收入(确认收入)
贷:应交税金(计税,是正数)
缴纳税款时:
借:应交税金
贷:银行存款
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