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纳税人未抄报税怎么办？[会计实务]
纳税人未抄报税怎么办？
超过时间未抄税，本机的金税卡就会被锁死，开票软件就不能正常开票，如果需要非常正常，需要带上金税卡和IC卡去税务大厅进行解锁操作;]
抄税是国家通...
货款抹掉零头怎么做账？[会计实务]
货款抹掉零头怎么做账？
如果确定所欠付的零头将不再支付]
借：应付账款
贷：银行存款
营业外收入
一般情况，并不建议直接确认为营业外收入，可以暂时不做处理，继续挂账。
...
教育培训机构的账怎么做？[会计实务]
教育培训机构的账怎么做？
许经营权的服务费用包括加盟费、后续费用和广告基金。]
正常应该入无形资产科目，然后进行摊销。
支出的后续费用
借：管理费用
贷：银行存款
如...
教育服务增值税税率是多少？[会计实务]
教育服务增值税税率是多少？
教育咨询类公司，营改增后税率是6%，小规模纳税人适用3%的征收率。]
一般纳税人适用增值税的税率，计税方法为一般计税方法。
应纳税额=当期销...
息税前利润怎么计算的？[会计实务]
息税前利润怎么计算的？
息税前利润的计算方法：]
1、息税前利润=企业的净利润+企业支付的利息费用+企业支付的所得税;
2、或者，息税前利润=边际贡献-固定经营成本=销售...
代发的工资如何计提？[会计实务]
代发的工资如何计提?
收到委托劳务款时借:银行存款贷:预收账款计提工资借:劳务成本贷:应付职工薪酬-工资发放工资借:应付职工薪酬-工资贷:库存现金其他应付款-社保...
加计扣除所得税退税怎么做账？[会计实务]
加计扣除所得税退税怎么做账？
研发支出加计扣除的，在会计上不作处理，不调整利润。但对于因加计扣除而影响企业所得税的，需进行会计处理。]
税收返还是指实际收到税务机...
房地产企业出售无产权的车位如何确认收入？[会计实务]
房地产企业出售无产权的车位如何确认收入?
从营业税纳税总额与纳税时间上来看,无论企业按照"销售不动产"、"转让无形资产"还是"服务业-租赁业"计算纳税结果是一样...
车保险费中的车船税没票如何做账？[会计实务]
车保险费中的车船税没票如何做账?
去税务局开具相关的发票证明,发票到了之后就能入账了.]
1、给保险公司支付车辆强险费(计入财产保险费中)时
借:管理费用--公司...
房屋租赁费属于固定成本吗？[会计实务]
房屋租赁费属于固定成本吗?
房屋租赁费不属于固定成本.]
...
进口关税减免了怎么做账？[会计实务]
进口关税减免了怎么做账？
海关进口增值税和关税，进口关税计入采购货物成本,增值税计入进项税额 ,做账如下：]
借：库存商品(采购价+关税等)
借：应交税费——应交...
社会团体会员费如何做财务处理？[会计实务]
社会团体会员费如何做财务处理?
财政部办公厅发布《关于进一步规范社会团体会费票据使用管理的通知》,严格限定了社团会费票据的适用范围、规范了社团会费票据的领...
收到设计费用发票未付款如何处理？[会计实务]
收到设计费用发票未付款如何处理?
收到发票且未付款]
借:原材料
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应付账款
货收到且未付款
借:原材料
应交税费-应交增值税-进...
结转税金为贷方怎么结转？[会计实务]
结转税金为贷方怎么结转？
进项税额转出的会计分录]
借：主营成本(或xx资产、xx费用等科目)
贷：应交税费---应交增值税(进项税额转出)
在年末，需要把进项税额转出贷方余额...
应交税费年末如何结转？[会计实务]
应交税费年末如何结转？
应交税费年末结转分录：]
借：应交税金-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税金-未交增值税
应交税金-应交增值税如为借方余额
借：应交税金-未交增...
建筑安装项目要预缴什么税？[会计实务]
建筑安装项目要预缴什么税？
建筑企业在异地经营按照财税2016第36号文件执行：]
第四条 纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下规定预缴税款：
(一)一般纳税人跨县(市、...
收到海关进口关税专用缴款书怎么做账？[会计实务]
收到海关进口关税专用缴款书怎么做账？
如果是进口货物，完税价格是货物的成本，增值税是以完税价格的17%计缴海关征收。企业可凭海关增值税缴款书用于抵扣。]
跟进口发票...
金税盘的维护费减免怎么申报？[会计实务]
金税盘的维护费减免怎么申报？
财税2012第15号文件：纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求...
金税盘本期发生下期全额抵减如何申报？[会计实务]
金税盘本期发生下期全额抵减如何申报？
(财税[2012]15号 )]
1、增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术...
应付账款与实际付款数不一样如何处理？[会计实务]
应付账款与实际付款数不一样如何处理？
应付账款与实际付款数不一样的处理方法是：]
1、需要冲暂估，按实际付款数入账。会计分录如下：
(1)冲暂估：
借：原材料(红字)
贷：应付账...
用友t3如何取消审核？[会计实务]
用友t3如何取消审核？
取消审核步骤：]
1.在总账——凭证——恢复记账前状态。
2. 反结账：在结账界面，选定要进行反结账的月份，
3.按ctrl+shift+f6 反...
个体工商户税收标准是如何规定的？[会计实务]
个体工商户税收标准是如何规定的？
个体户一般为增值税的小规模纳税人，纳税办法由税务确定。]
一般涉及的税种有：增值税、城建税、教育费附加、个人所得税等。
个体工商...
采用账龄分析法计提坏账是如何进行的？[会计实务]
采用账龄分析法计提坏账是如何进行的？
账龄分析法主要指按照应收账款的产生时间来进行计提坏账的一种方法。]
举例说明：某公司应收账款余额为100万元(假设3个月内形成...
税务局返还的个税奖励怎么入账？[会计实务]
税务局返还的个税奖励怎么入账？
税务局退给单位的个税手续费,有两种处理方法:]
1、如果单位将这笔钱,作为财务人员的奖励
借:银行存款
贷:其他应付款
2、如果单位不...
应付账款如果出现借方余额怎么办？[会计实务]
应付账款如果出现借方余额怎么办？
1、如果真的是这种情况，没有差错的话，而且这笔钱还要在这挂一段时间，那么就转到预付账款里吧。]
2、分录借预付账款，贷应付账款 因为这...